폐업 후 세금 체납 때문에 재기가 망설여지고 계신가요?
밀린 세금 때문에 새로운 사업을 시작하기도, 취업하기도 부담스러우시죠?
실제로 제가 만난 한 사장님은 음식점을 운영하시다가 코로나로 어쩔 수 없이 폐업하셨는데,
체납된 종합소득세와 부가가치세 때문에 몇 년간 재기를 포기하고 계셨더라고요.
그런데 영세개인사업자 체납액 징수특례 제도를 알게 되신 후,
가산금은 모두 면제받고 원금만 5년에 걸쳐 분납하게 되면서
다시 새로운 도전을 시작하실 수 있게 되셨답니다!
🏢 영세개인사업자 체납액 징수특례, 도대체 뭔가요?
어려운 정부 용어로 설명하면 더 헷갈리시죠?
쉽게 말하면 나라에서 폐업한 소상공인을 위해
밀린 세금 이자를 없애주고 원금도 천천히 갚게 해주는 제도예요.
구체적으로는 이런 혜택을 받을 수 있습니다:
✅ 가산금 및 납부지연가산세 100% 면제
✅ 원금을 최대 5년간 분할납부 가능
✅ 징수특례 적용 시 납세증명서 발급 가능
✅ 신용회복과 재기 기회 제공
쉽게 말해, 이자는 완전히 없애주고 원금만 월할부로 내면 된다는 뜻이에요!
🔍 나도 신청할 수 있을까? 5분 자격체크!
영세개인사업자 체납액 징수특례 신청 자격이 복잡해 보이지만,
아래 체크리스트로 간단히 확인해보세요!
| 구분 | 체크 조건 |
| 폐업 요건 | ☑️ 2022년 12월 31일까지 모든 개인사업 폐업 ☑️ 최근 3년 평균 사업소득이 15억원 미만 |
| 재기 요건 | ☑️ 2020년~2025년 사이 사업재개 (1개월 이상 운영) ☑️ 또는 취업 후 3개월 이상 근무 중 |
| 체납액 요건 | ☑️ 종합소득세 + 부가가치세 체납액 5천만원 이하 ☑️ 폐업 당시 기준일에 무재산 상태 |
| 결격사유 | ☑️ 최근 5년간 조세범처벌법 위반 이력 없음 ☑️ 2018-2019년 납부의무소멸특례 적용 이력 없음 |
💡 기준일이란? 폐업한 해의 7월 25일을 의미해요.
예) 2021년 폐업 → 2021년 7월 25일이 기준일
💰 정확히 어떤 혜택을 받을 수 있나요?
영세개인사업자 체납액 징수특례의 구체적인 혜택을 알아보죠.
🎯 1단계: 가산금 완전 면제
✅ 기존에 부과된 모든 가산금 면제
✅ 신청일 이후 발생할 가산금도 면제
✅ 납부지연가산세도 함께 면제
🎯 2단계: 원금 분할납부
✅ 체납 원금을 최대 5년간 분할
✅ 월할부 형태로 부담 없이 납부
✅ 분납 중 추가 가산금 부과 없음
🎯 3단계: 신용회복 지원
✅ 징수특례 적용 체납액은 납세증명서에서 별도 표기
✅ 사업자등록이나 대출 시 불이익 최소화
✅ 재창업 및 취업 활동에 도움
실제 사례를 들어보면, 체납액이 2천만원인 분이
가산금 800만원을 모두 면제받고
원금 2천만원만 월 33만원씩 5년간 분납하게 되셨어요!
💻 홈택스에서 간단하게 신청하는 방법
체납액 징수특례 신청은 생각보다 간단해요!
홈택스에서 몇 번의 클릭으로 완료할 수 있답니다.
📱 홈택스(PC) 신청 방법
1️⃣ 홈택스 접속 → 공동인증서 로그인
2️⃣ [신청/제출] 메뉴 클릭
3️⃣ [일반 신청/제출] → [일반세무서류 신청]
4️⃣ [체납 관련 신청] → [체납액 징수특례 신청]
5️⃣ 신청서 작성 및 증빙서류 첨부
6️⃣ 제출 완료
📱 손택스(모바일) 신청 방법
1️⃣ 손택스 앱 설치 → 로그인
2️⃣ [신청/제출] 메뉴 터치
3️⃣ [세무서류 신청/공통분야]
4️⃣ [일반세무서류 신청] → [체납액 징수특례 신청]
5️⃣ 필요 서류 사진 촬영으로 첨부
6️⃣ 신청 완료
🗂️ 필수 제출 서류
✅ 체납액 징수특례 신청서
✅ 사업자등록신청서 또는 재직증명서
✅ 급여 이체 내역 (취업자의 경우)
✅ 무재산 소명서류 (필요시)
신청 후 2개월 이내에 승인 결과를 통지받게 돼요!
❌ “저는 왜 안되나요?” 제외 대상 완벽 분석
많은 분들이 신청했다가 거절당하는 이유를 알아봤더니
몇 가지 숨겨진 제외 조건들이 있더라고요.
🚫 이런 경우에는 신청해도 소용없어요!
1️⃣ 폐업 시기 문제
❌ 2023년 1월 1일 이후 폐업한 경우
❌ 일부 사업만 폐업하고 다른 사업 계속하는 경우
❌ 사업소득이 15억원 이상인 대규모 사업자
2️⃣ 재기 요건 미달
❌ 사업재개 후 1개월 미만 운영
❌ 취업 후 3개월 미만 근무
❌ 2019년 이전 또는 2026년 이후 재기
3️⃣ 체납액 초과
❌ 종합소득세 + 부가가치세가 5천만원 초과
❌ 기타 세목(법인세, 원천세 등) 체납액 별도 존재
❌ 폐업 당시 재산이 있었던 경우
4️⃣ 과거 이력 문제
❌ 최근 5년간 세금 관련 처벌받은 이력
❌ 현재 세무조사나 범칙조사 진행 중
❌ 2018-2019년 납부의무소멸특례 적용받은 이력
특히 많은 분들이 놓치는 부분이 “기준일 재산 보유”인데요,
폐업한 해 7월 25일에 부동산이나 예금이 있었다면
현재는 재산이 없어도 신청이 어려울 수 있어요.
⚠️ 신청 전 꼭 알아야 할 주의사항
영세개인사업자 체납액 징수특례를 신청하기 전에
반드시 알아두셔야 할 중요한 주의사항들이 있어요.
🔴 신청 마감일 주의!
✅ 2025년 12월 31일까지 신청 가능
✅ 마감일이 다가올수록 심사 기간이 길어질 수 있음
✅ 가능하면 2025년 10월 이전 신청 권장
🔴 승인 후 의무사항
✅ 분납 약속을 반드시 지켜야 함
✅ 총 5회 또는 연속 3회 미납 시 특례 취소
✅ 새로운 재산 발견 시 특례 취소 가능
🔴 적용 범위 제한
✅ 종합소득세와 부가가치세만 대상
✅ 법인세, 원천세, 지방세는 별도 납부
✅ 국민연금, 건강보험료 체납액은 해당 없음
한 가지 더 중요한 건, 이 제도가 한시적이라는 점이에요.
2025년 말에 종료될 예정이니까
해당되시는 분들은 서둘러 신청하시기 바라요!
폐업 후 체납 때문에 힘드셨던 시간들,
이제 영세개인사업자 체납액 징수특례를 통해
새로운 출발의 기회로 만들어보세요.
실제로 이 제도를 통해 재기에 성공하신 많은 분들이
“진작 알았으면 좋았을 텐데”라고 말씀하시더라고요.
더 이상 망설이지 마시고 지금 바로 홈택스에서
본인이 대상인지 확인해보시기 바랍니다.
💪 여러분의 재도약을 응원합니다!